巴中市巴州区财政局关于2022年度巴州区区级财政支出绩效评价的报告

为深入实施预算绩效管理，提高财政资源配置效率，切实推动全区预算绩效管理提质增效,我局在全区范围内开展了2022年财政支出绩效评价工作，现将有关情况报告如下：

一、工作情况

（一）绩效评价工作开展情况

1.制定方案

为进一步优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，按照《全省预算绩效管理工作推进工作方案》（川财〔2019〕68号）安排部署，结合我区实际制订了《关于开展2022年财政支出绩效评价工作的通知》（巴区财政〔2022〕29号），以下简称《通知》），该通知明确了绩效评价的指导思想、主要目标及范围、评价方式、指标及实施步骤，形成了统一规范、上下对接的工作格局，确保了财政支出绩效评价的协调推进。

2.组织实施

2022年7月，根据《通知》的安排要求，我局启动了财政支出绩效评价工作。一是选择拟评项目及部门并分组。结合我区实际并根据项目特点，选择23个项目及9个部门；二是我局委托第三方评价机构组成了个现场评价小组具体开展评价活动；三是指标细化及业务培训。根据项目的实际情况研究细化指标体系，并对绩效评价小组全体成员进行专题培训，召开了的财政支出绩效评价专题会，确定了现场评价方法、步骤；四是提前告知。下发通知各被评价单位积极准备现场评价资料、撰写自评报告；五是开展现场评价。评价小组对相关部门的预算编制、执行、综合管理、整体效益情况，相关项目的决策、管理、目标完成、整体效果等方面进行了实事求是的分析和评价，及时交换了意见，提出了切实可行的整改措施。六是结果应用。现场评价工作结束后，我局召开了绩效评价汇报会，归纳整理、汇总分析了各项目、部门现场评价情况，逐一解剖问题原因，提出合理的处理意见，并将结果报送区委、区政府，同时提交区人大常委会审议，我局根据人大常委会审议结果调整下年度预算指标的安排。

（二）绩效评价总体概况

1.项目支出绩效评价

2022年项目支出绩效评价，选取财政资金（一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算）安排的民生保障、基础设施、产业发展等板块,其中重点抽评的23个项目评价资金总量56902万元，本次绩效评价工作以现场评价为主、非现场评价为辅，共抽选现场考评项目点21个，具体情况详表：

2022年巴州区区级财政项目支出绩效评价项目选点及考评资金总表

2.部门整体支出绩效评价

2022年我区选取了9个部门进行部门绩效评价，分别是:区国资局、市政公用事业保障中心、区司法局、供销社、区文广旅局、区教科体局、巴师附小、大罗镇、白庙乡。部门绩效评价是以《预算法》、《会计法》等相关法律法规为准绳，根据2022年区级部门整体支出绩效评价指标体系，从各部门单位基础工作管理、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价实施和评价结果应用几个方面，评价部门资金使用效益。

二、评价结果

（一）项目支出绩效评价

财政收入预算与经济社会发展水平相适应、收入质量较高、民生保障有力、政府债务风险可控，财政可持续性不断增强；项目支出政策依据充分、管理制度完善，资金使用较为规范，较好地发挥了财政资金效益；部门绩效预算管理的主动性明显增强，部门整体及核心业务实施效果较好，整体绩效水平明显提高。但截止评价日，22个项目金额完成率低于90%的有5个，其主要原因：是部分项目内容未完成，项目实施进度滞后。本次区级财政项目支出绩效评价平均得分为92.61分，具体详见下表：

2022年巴州区区级财政项目支出绩效评价评分总表（平均值）

1.项目决策

今年完成评价的22个项目资金均严格履行了申报、批复等程序，项目决策平均得分20分。

2.项目管理

从现场评价总体情况看，完成实施的22个项目资金管理基本规范，部分项目单位制定了基本财务管理制度，会计核算较规范。项目管理平均得分26.18分。

3.项目完成

截止考评时，参与考评的22个项目大部分完工，基本达到预期效果。项目完成平均得分18.45分。

4.项目效果

本次评价的22个项目均基本实现了预期效益， 项目效果的平均得分为27.98分。

总体来看，民生保障类完成质量较高。如2021年计划生育服务项目、企业军转干部生活补助项目、城乡居民基本养老保险基金支出项目；产业发展类东西部协作项目完成质量高、效果好；上述项目实施过程规范、兑现奖励补助足额及时、效果显著。但亦存在需要改进的地方，如环境局千村示范工程项目无自评报告等情况。

（二）政策支出绩效评价

本次评价的1个政策支出，采用取各项目平均值方法计算，其中：综合评价得分93。具体详见下表：

2022年巴州区政策支出绩效评价评分总表（平均值）

总体来看，本次1个政策支出，项目实施符合相关政策法规规定及实际需求，政策效果符合规划要求，政策实施与区委、区政府规划布局吻合度较好，但同时也存在绩效管理方面不完善的情况，绩效指标不明确，无法衡量的问题。

（三）部门支出绩效评价

本次评价的9个部门均严格按时、按要求完成部门预算、决算编制任务，按规定进行单位预算、决算及三公经费的公开公示，准确把握财政预算口径和预算科目，本次2022年部门支出绩效评价平均得分为93.72分，具体详见下表：

2022年巴州区部门支出绩效评价评分总表（平均值）

1.基础工作管理

各抽评部门均成立了相应的组织机构，建立健全内部控制制度，并按制度执行，无重大责任事故发生。建立了相关的财政资金管理办法、财务核算制度等，基础工作管理制度基本完善，得到有效执行，个别单位还需在项目预算支出评价个性化指标体系方面加强完善。该项平均得分30分。

2.绩效目标管理

所抽评部门的绩效目标设定基本合理，绩效目标覆盖率基本达到了年度预算布置的要求，绩效指标清晰、可衡量。该项平均得分13.28分。

3.绩效运行监控

所抽评的部门（乡镇）均严格按照<中华人民共和国预算法>和<中华人民共和国预算法实施条例>(国务院令第186号)的规定，按照区财政局2020年部门预算编制通知要求，按时完成年初预算编制工作。在编制过程中，认真核实单位实际财政供养人数和单位实有编制情况，正确编制人员经费、公用经费等，做到尽量细化项目资金支出预算管理范围和科目，细化三公经费预算管理,按照综合预算原则,将部门各项收入按规定全部列入部门预算,优化支出结构,灵活处理保运转和求发展关系。各抽评部门（乡镇）预算执行整体情况较好，均能严格按照年初预算编制情况执行，严格控制“三公”经费预算支出，加强公务接待及公务用车管理，“三公”经费均较上年有所下降；完善单位固定资产管理，及时更新固定资产信息。该项平均得分21.44分。

4.绩效评价实施

从抽评的各部门总体实施的绩效评价项目自评基本全覆盖，并坚持了评价结果公开，财政重点绩效评价的结果及时报送区委、区政府，并在网站进行了公示和公布。该项平均得分14.33分。

5.评价结果应用

部门整体支出绩效与部门预算安排挂钩，政策、项目实施绩效与政策调整、项目预算增减挂钩。该项平均得分14.67分。

总体来看，本次评价的9个部门预算执行情况较好，绩效结果应用情况良好。各单位能基本按照财政要求开展相应工作。部门支出总体综合平均得分93.72分。但存在绩效指标编制不合理，支出控制偏差较大，自评报告编制有待提升等问题。

三、主要问题

通过评价组对2021年度市级财政预算安排的9个部门整体支出、22个项目支出及1个财政政策支出重点绩效评价工作，发现如下相关问题：

（一）项目管理过程不够规范、严谨

通过现场评价发现，22个支出重点绩效评价项目中，有部分项目存在项目管理方面的问题。主要问题体现在：项目管理制度不健全、项目执行进度、支付进度滞后、项目实施方案缺失、项目计划未完成等问题。如《2021年自然灾害救灾资金补助支出》等项目支付进度滞后；

（二）绩效管理水平有待提升

通过现场评价发现，部门整体支出和项目支出绩效目标申报表存在如下问题：未设置绩效目标、自评报告缺失或不规范、自评报告内容过于简单、绩效目标设置不够明确、绩效指标有待细化等问题。如巴州区乡村振兴局掉边掉角项目：绩效自评报告缺失等。

综合上述项目问题情况反映，2021年度巴州区财政预算安排的等22个支出项目重点绩效评价情况良好，政策实施方面完成较好；但项目管理、资金管理、绩效管理方面存在许多不足，需要改进的地方。

四、意见建议

（一）加强项目管理过程，完善项目管理制度

建议项目单位按规定制定相关管理办法，促进项目管理科学化、规范化和制度化，进一步提升项目建设绩效。加强项目过程管理，完善项目管理制度。完整归档项目资料、随时备查。科学合理确定项目建设规模、标准，制订切实可行的后续实施方案，加快推进项目进度，促进项目顺利实施，保证项目及时发挥社会效益。严格按照项目合同、实际项目执行进度合理安排支付资金，确保每一笔支付为有效支付。强化项目后期管理，提高项目绩效。

（二）规范资金使用管理

建议项目主管部门制定完善的项目资金管理办法，规范专项资金申报、使用，以充分发挥财政资金效益，为项目发挥持续性效益提供制度、资金及管理保障。严格执行资金申报程序，落实审批责任，确保资金规范使用。对于重复申报、错报、超范围申报的专项资金予以退回。严格遵守专项资金分配管理办法，明确资金分配原则、分配方法、影响因素等内容，按照规范流程实施资金分配，确保资金分配的公平、公正、公开，优化财政资源配置效率，提升专项资金使用效果。依照相关财务会计管理制度，对财务核算不及时的情况，立马进行有效整改，针对未整改的情况，纳入问责。

（三）做实做细绩效管理工作

加强预算绩效目标管理，绩效目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，遵循预算管理办法，绩效指标设置细化量化、规范完整且可衡量。提升绩效自评质量，完整自评报告内容，结合项目具体情况，确保自评报告内容与打分情况一致，认真分析总结项目绩效目标完成情况，完成项目绩效管理相关工作，保障报告内容的准确性、完整性。定期进行绩效工作培训，提高绩效管理意识，提升绩效管理水平。