巴中市巴州区财政局2018年财政监督检查计划
2018-07-09 16:16 来源： 巴中市巴州区财政局 作者：bzqczj
2018年财政监督工作紧紧围绕全区财政中心工作任务，按照区委、区政府决策部署以及省、市财政监督工作要求，以深化内部控制、强化监督检查为着力点，积极开展财政监督执法。
一、开展内部控制操作规程制定及执行情况专项检查
（一）工作目标。健全内部控制制度，完善内控操作规程，推进制度执行，防控廉政风险及其他风险。
（二）内容措施。对局内应当制定内部控制操作规程的每个科室、直属单位进行全面检查，做到全覆盖、无死角。检查内容包括各科室（单位）内部控制操作规程制定和执行情况，重点了解内控操作规程是否按要求制定，内容是否完整、合规、可操作，执行中是否落实到业务工作的每个岗位和每个环节，是否存在制度建立与执行“两张皮”现象。
二、开展财政部门内部监督检查
（一）工作目标。促进财政部门内部各机构工作规范，提升工作绩效，防控工作风险，提高管理水平。
（二）内容措施。对财政局有财政专户的股室，内控制度执行、履行财政管理职责、专户资金使用以及各级监督检查发现问题的整改落实情况开展重点检查。
三、开展严肃财经纪律专项检查
（一）工作目标。将严肃财经纪律专项整治作为一项系统性、长期性工作，坚决纠正和查处各类财经违法违规行为，确保财经制度、规定和中央八项规定精神落到实处，有力整治财经纪律中的乱象。
（二）内容措施。对全区各行政事业单位预算收入管理、预算支出管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、财政票据管理等六个方面开展专项检查。
1.开展滥发奖金、工资、补贴监督检查，重点查处以劳务费、加班费等名目发放补贴或通过工会、学会、协会等变通途径发放奖金福利的行为。
2.开展中央八项规定精神执行情况监督检查，重点检查“三公”经费、会议费、培训费、差旅费的监督检查，严查“三公”经费支出超预算10%的单位。
3.开展单位临时人员和临时机构抽派人员经费管理情况的监督检查，重点检查各行政事业单位私招乱聘、财政供养非财政供给人员、经费“骑双头马”等问题。
4.开展非税收入监督检查，由监督局牵头，会同相关科室与省市同步选择1—2个行业系统在全区范围内进行重点检查，内容包括非税收入是否应收尽收，是否及时足额上缴国库，是否存在违规使用票据的问题等。
5.开展私设“小金库”监督检查，重点检查以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”，违规收费、罚款及摊派设立“小金库”，用资产处置、出租收入设立“小金库”，经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”，截留行政事业性收费、捐赠收入设立“小金库”，虚列支出转出资金设立“小金库”，以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”等问题。
6.开展政府采购执行情况专项检查。对各单位有关政府采购法律法规的执行情况、采购程序的规范性、内部管理制度的情况、采购文件的公告及保存情况等重点项目进行全面的检查。
四、开展重大财政政策及财政资金检查
（一）工作目标。通过检查，全面了解、掌握各项财政重大政策的落实和财政资金的管理使用情况，严肃查处挤占、骗取、挪用、贪污、私分财政扶贫资金、弄虚作假和损失浪费等违法违纪行为，促进各项财政政策落到实处，确保各项财政资金安全规范使用，维护群众切身利益。
（二）内容措施
1. 开展脱贫攻坚资金监督检查。围绕脱贫攻坚领域资金使用、拨付、监管情况，重点开展易地扶贫搬迁、产业发展、地质灾害避让搬迁、交通通村硬化公路建设等16个专项脱贫攻坚资金和扶贫小额信贷等四项扶贫基金在项目实施、资金申请拨付、管理使用及效益等方面的专项检查。
2.开展公共卫生服务均等化资金专项检查。重点检查公共卫生服务均等化政策落实、项目实施、资金申请拨付、使用管理及效益等情况。
3.开展大病医疗救助资金专项检查。重点检查大病医疗救助资金申请、拨付、使用、管理及真实性等情况。
4.开展环保资金专项检查。对全区2017年环保大督查所使用的各类用于环保建设的资金开展专项检查，重点检查资金申请拨付、管理使用及效益等情况。
5.开展民营企业财政补贴资金专项检查。重点检查民营企业项目申报、建设、验收和补助资金申请、使用、管理情况。
6.开展拆迁资金专项检查。选取部分拆迁项目，重点检查拆迁资金、过渡费、青苗费等资金的使用管理情况。
7.对幼儿园开展专项监督检查。对拨付到全区各幼儿园的幼儿保教费、学前教育奖补资金等财政专项资金的使用、管理情况以及收费上缴等情况开展专项检查。
8.对原国有企业留守工作组工作经费开展专项检查。重点检查留守工作组人员是否到岗到位，有无“吃空饷”现象，各项专项经费是否存在截留、挤占、挪用等情况。
五、开展预决算公开专项检查
（一）工作目标。贯彻落实《预算法》规定和中央、省、市关于预决算公开工作的有关要求，突出常态化监督，采取网上抽查和现场检查相结合的方式，全面掌握各部门预决算公开情况。
（二）内容措施。对各部门预决算公开情况进行全面检查，重点检查预决算公开及时性、完整性、真实性、细化程度等，并关注是否存在预算空转、虚列收支等问题。
六、开展会计监督检查方面
（一）工作目标。按照省、市财政监督局统一安排，加强对重点行业和行政事业单位的检查，加大处理处罚力度，进一步增强会计监督的威慑力和影响力。
（二）内容措施。与省厅同步选择部分区级行政事业单位开展重点检查，对单位财务管理、会计核算、内部管理、预决算公开、财税政策以及财经纪律执行等情况开展专项检查。
七、开展其他监督检查。一是完成省厅、市局统一安排的专项检查。二是做好区委、区政府安排的各项专项监督检查工作。三是完成局领导临时交办的其他监督检查任务。
一、开展内部控制操作规程制定及执行情况专项检查
（一）工作目标。健全内部控制制度，完善内控操作规程，推进制度执行，防控廉政风险及其他风险。
（二）内容措施。对局内应当制定内部控制操作规程的每个科室、直属单位进行全面检查，做到全覆盖、无死角。检查内容包括各科室（单位）内部控制操作规程制定和执行情况，重点了解内控操作规程是否按要求制定，内容是否完整、合规、可操作，执行中是否落实到业务工作的每个岗位和每个环节，是否存在制度建立与执行“两张皮”现象。
二、开展财政部门内部监督检查
（一）工作目标。促进财政部门内部各机构工作规范，提升工作绩效，防控工作风险，提高管理水平。
（二）内容措施。对财政局有财政专户的股室，内控制度执行、履行财政管理职责、专户资金使用以及各级监督检查发现问题的整改落实情况开展重点检查。
三、开展严肃财经纪律专项检查
（一）工作目标。将严肃财经纪律专项整治作为一项系统性、长期性工作，坚决纠正和查处各类财经违法违规行为，确保财经制度、规定和中央八项规定精神落到实处，有力整治财经纪律中的乱象。
（二）内容措施。对全区各行政事业单位预算收入管理、预算支出管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、财政票据管理等六个方面开展专项检查。
1.开展滥发奖金、工资、补贴监督检查，重点查处以劳务费、加班费等名目发放补贴或通过工会、学会、协会等变通途径发放奖金福利的行为。
2.开展中央八项规定精神执行情况监督检查，重点检查“三公”经费、会议费、培训费、差旅费的监督检查，严查“三公”经费支出超预算10%的单位。
3.开展单位临时人员和临时机构抽派人员经费管理情况的监督检查，重点检查各行政事业单位私招乱聘、财政供养非财政供给人员、经费“骑双头马”等问题。
4.开展非税收入监督检查，由监督局牵头，会同相关科室与省市同步选择1—2个行业系统在全区范围内进行重点检查，内容包括非税收入是否应收尽收，是否及时足额上缴国库，是否存在违规使用票据的问题等。
5.开展私设“小金库”监督检查，重点检查以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”，违规收费、罚款及摊派设立“小金库”，用资产处置、出租收入设立“小金库”，经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”，截留行政事业性收费、捐赠收入设立“小金库”，虚列支出转出资金设立“小金库”，以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”等问题。
6.开展政府采购执行情况专项检查。对各单位有关政府采购法律法规的执行情况、采购程序的规范性、内部管理制度的情况、采购文件的公告及保存情况等重点项目进行全面的检查。
四、开展重大财政政策及财政资金检查
（一）工作目标。通过检查，全面了解、掌握各项财政重大政策的落实和财政资金的管理使用情况，严肃查处挤占、骗取、挪用、贪污、私分财政扶贫资金、弄虚作假和损失浪费等违法违纪行为，促进各项财政政策落到实处，确保各项财政资金安全规范使用，维护群众切身利益。
（二）内容措施
1. 开展脱贫攻坚资金监督检查。围绕脱贫攻坚领域资金使用、拨付、监管情况，重点开展易地扶贫搬迁、产业发展、地质灾害避让搬迁、交通通村硬化公路建设等16个专项脱贫攻坚资金和扶贫小额信贷等四项扶贫基金在项目实施、资金申请拨付、管理使用及效益等方面的专项检查。
2.开展公共卫生服务均等化资金专项检查。重点检查公共卫生服务均等化政策落实、项目实施、资金申请拨付、使用管理及效益等情况。
3.开展大病医疗救助资金专项检查。重点检查大病医疗救助资金申请、拨付、使用、管理及真实性等情况。
4.开展环保资金专项检查。对全区2017年环保大督查所使用的各类用于环保建设的资金开展专项检查，重点检查资金申请拨付、管理使用及效益等情况。
5.开展民营企业财政补贴资金专项检查。重点检查民营企业项目申报、建设、验收和补助资金申请、使用、管理情况。
6.开展拆迁资金专项检查。选取部分拆迁项目，重点检查拆迁资金、过渡费、青苗费等资金的使用管理情况。
7.对幼儿园开展专项监督检查。对拨付到全区各幼儿园的幼儿保教费、学前教育奖补资金等财政专项资金的使用、管理情况以及收费上缴等情况开展专项检查。
8.对原国有企业留守工作组工作经费开展专项检查。重点检查留守工作组人员是否到岗到位，有无“吃空饷”现象，各项专项经费是否存在截留、挤占、挪用等情况。
五、开展预决算公开专项检查
（一）工作目标。贯彻落实《预算法》规定和中央、省、市关于预决算公开工作的有关要求，突出常态化监督，采取网上抽查和现场检查相结合的方式，全面掌握各部门预决算公开情况。
（二）内容措施。对各部门预决算公开情况进行全面检查，重点检查预决算公开及时性、完整性、真实性、细化程度等，并关注是否存在预算空转、虚列收支等问题。
六、开展会计监督检查方面
（一）工作目标。按照省、市财政监督局统一安排，加强对重点行业和行政事业单位的检查，加大处理处罚力度，进一步增强会计监督的威慑力和影响力。
（二）内容措施。与省厅同步选择部分区级行政事业单位开展重点检查，对单位财务管理、会计核算、内部管理、预决算公开、财税政策以及财经纪律执行等情况开展专项检查。
七、开展其他监督检查。一是完成省厅、市局统一安排的专项检查。二是做好区委、区政府安排的各项专项监督检查工作。三是完成局领导临时交办的其他监督检查任务。
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