巴中市巴州区审计局2018年度部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.贯彻执行国家审计法律法规和方针政策。拟定地方性审计政策,制定审计规章,并组织实施或监督执行。草拟并组织实施年度审计计划。

2.主管全区审计工作。负责对地方财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支进行监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障经济和社会健康发展。

3.向区政府区长提出区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。

4.直接审计下列事项:一是区级财政预算执行和其他财政收支审计;二是各镇(乡)人民政府财政预、决算审计。三是使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支审计;四是政府投资和政府投资为主的建设项目预算执行和竣工决算审计;五是区级国有及国有控股企业的资产、负债和损益情况审计;六是区政府部门管理的和其他单位受区政府委托管理的各类专项基金、资金和其他有关基金、资金的财务收支审计;七是上级审计机关安排和授权的审计事项;八是法律、法规规定由区审计局审计的其他事项。

5.按规定对科级领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施专项审计调查。

7.协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作。

9.承办区政府交办的其他事项。

(二)2018年重点工作完成情况。

2018年重点工作主要包括：重大政策措施落实情况跟踪审计（署定），根据审计署统一部署，对本地落实重大政策措施情况开展同级审计，分季度报告阶段性审计结果；预算管理及执行审计，预算管理部门和税收征管情况审计（省定）、部门预算执行审计（自定），组织部、规划局、商务局；其他财政收支审计（自定），区政协、工商联、特教校、区委编办、区救助管理站、区救助福利中心；贫困县扶贫资金管理审计（市定），惠农补贴使用“一卡通”情况专项审计调查，根据上级审计机关安排，由市审计局采取“上审下”或“交叉审”方式对区县实施审计调查；城镇保障性安居工程跟踪审计（署定），根据审计署统一部署，由市审计局组织县（区）对城镇保障性安居工程进行跟踪审计；领导干部自然资源资产离任审计花溪乡；部门和乡镇领导干部经济责任审计规划局、商务局；“项目年”决策部署推进情况专项审计调查（省定），根据省审计厅安排，由市审计局统一组织，对列入审计厅工作方案的三个省级重点项目进行专项审计调查。重点建设项目跟踪审计巴坦路、梁鼎路；政府投资项目审计（自定），白庙乡场镇供水工程、巴州区2016年至2017年易地扶贫搬迁基础设施及公共服务项目、宕梁东溪沟供水工程、天星桥水库环湖道路建设项目、平梁乡中心小学校保障性安居工程教师公租房、寺岭镇中心小学校维修学生宿舍教学楼新建围墙建设项目、梓橦庙中心小学综合楼周转房宿舍及附属工程。

二、机构设置

巴州区审计局为行政单位，包含下属事业单位2个，下属参公单位2个。主要包括：巴中市巴州区审计局政府投资审计分局；巴中市巴州区审计局审计执法监察大队；巴中市巴州区审计局经济责任审计分局；巴中市巴州区审计计算机信息中心

巴中市巴州区审计局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计475.18万元、支出总计522.55万元。与2017年相比，2017年度收入560.32万元、支出总计521.02万元；收入减少85.14万元，支出增加1.53万元。主要变动原因是2017年结余款项在2018年支出。

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计475.18万元，其中：一般公共预算财政拨款收入475.18万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计522.55万元，其中：基本支出290.35万元，占55.6%；项目支出232.2万元，占44.4%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收入总计475.18万元、财政支出总计522.55万元。与2017年相比，财政拨款收入减少85.14万元，主要变动原因是因为审计项目减少。财政拨款支出增加1.53万元，主要变动原因是2017年结余款项在2018年支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出522.55万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加1.53万元，增长0.3%。主要变动原因是2017年结余款项在2018年支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出522.55万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出457.35万元，占87.5%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出32.56万元，占6.2%；医疗卫生（类）支出14.99万元，占2.9%；住房保障（类）支出17.65万元，占3.4%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为522.55，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：支出决算为225.15万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为109万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：支出决算为118.2万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：支出决算为5万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为30.22万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：支出决算为2.34万元，完成预算100%。

7.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为14.99万元，完成预算100%。

8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为17.65万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出290.35万元，其中：

人员经费230.92万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。　　

公用经费59.43万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.65万元，完成预算65%，决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是我单位严格贯彻落实中央八项规定，厉行勤俭节约，加强“三公”经费管理。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.65万元，占65%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2017年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2017年持平。

3.公务接待费支出0.65万元，完成预算65%。公务接待费支出决算比2017年减少0.02万元，减少3%。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待10批次，42人次（不包括陪同人员），共计支出0.65万元，具体内容包括：审计项目调研、审计业务交流、审计项目交叉审计等。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元.

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对6项目开展了预算事前绩效评估，对6个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，6个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对6个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我局紧紧围绕区委、区政府中心工作全面履行审计监督职责，为全区经济社会健康发展做出了积极贡献。

（二）项目绩效目标完成情况。    

本部门在2018年度部门决算中反映“财经审计经费”” 固定资产投资业务审计经费”“ 经济责任审计经费”“信息化建设经费”等6个项目绩效目标实际完成情况。

1.财经审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3万元，执行数为3万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了全区预算执行、决算草案和其他财政财务收支情况工作进行监督。发现的主要问题：收入预算编制不完整及资金使用效益不高等情况。下一步改进措施：加强审计监督责任，督促各部门加强预算管理，强化执行管理，做到专款专用，使用有限资金在刀刃上。

2.固定资产投资业务审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2万元，执行数为2万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障对区级国家重点项目的概（预）算和决算及区级国家重点工程资金筹集使用情况进行监督，合理规范使用资金专款专用。发现的主要问题：招投标文书及合同不完善，引起工程结算纠纷及建设工程结算超过造假等情况。下一步改进措施：扩大审计范围，突出重点，强化审计机制，创新审计技术与积极探索审计方法等。

3.经济责任审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3万元，执行数为3万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障促进全区领导干部廉洁廉政，有利于加强干部领导权力的监督管理，正确评价和使用干部，提高对国家财产安全的保护。发现的主要问题：资金使用绩效需进一步提高。下一步改进措施：加强各部门对预算资金的使用管理。

4.外聘人员审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了审计项目的顺利完成，按要求出具审计报告，提出审计决定，已完成的审计报告等审计结论性文书验收率达100%。发现的主要问题：因审计项目周期较长，大部分项目均涉及跨年支付，造成预算执行率较低。下一步改进措施：加快审计项目实施进度，项目结束尽快验收支付。

5.外资运用审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2万元，执行数为2万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障外资项目的顺利实施，保障外资贷款项目取得良好社会效益。发现的主要问题：审计项目对象复杂，中外合资项目学校援建、外资投资项目等审计业务人员的长期性、连续性不够稳定。下一步改进措施：督促相关部门单位进行整改落实到位，加强中外合项目审计人员要保持相对稳定，维护政府信誉和审计机关外在形象，按时完成外资审计业务。

6.信息化建设项审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障全区民生健康发展，促进全区资源共享，提升了网络设备性能。发现的主要问题：部分采购项目启动时间较晚，资金需结转下年支付，影响了预算执行率。下一步改进措施：加强对采购项目的前期论证，按照计划时间进行采购，加快资金支付进度，提高预算执行率。

（一）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《巴州区审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，机关运行经费支出225.15万元，比2017年增加1.95万元，增长0.9%。主要原因是2017年结余款项在2018年支出。

（二）政府采购支出情况

2018年，政府采购支出总额28.86万元，其中：政府采购货物支出27.83万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1.03万元。主要用于购买办公设备、电脑、打印机。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

1.2018年，我局新增固定资产24.08万元。从资产类别分析，新增土地、房屋及构筑物0万元，占0%；新增通用设备19.94万元，占82.81%；新增专用设备0万元，占0%；新增文物和陈列品0万元，占0%；新增图书档案0万元，占0%；新增家具、用具、装具及动植物4.14万元，占17.19%。从配置方式分析，新购固定资产24.08万元，占100%；调拨0万元，占0%；接受捐赠0万元，占0%；置换0万元，占0%；其他方式新增0万元，占0%。

2.我局新增无形资产3.75万元，其中：新增专利0万元，占0%；新增非专利技术0万元，占0%；新增土地使用权0万元，占0%；新增计算机软件3.75万元，占100%。从配置方式分析，新购无形资产3.75万元，占100%；调拨0万元，占0%；接受捐赠0万元，占0%；置换0万元，占0%；其他方式新增0万元，占0%。

3.我局使用固定资产总计158.13万元，其中自用158.13万元；闲置0万元；其他0万元。无形资产总计5.55万元；其中自用5.55万元；闲置0万元；其他0万元。

4.截至2018年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）

十二、名词解释

1.财政拨款收入:指省级财政当年拨付的资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入等。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入等。

4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下.使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务201(类)20103(款)2010301(项):指行政运行;201(类)20103(款)2010350(项):指事业运行。

8.社会保障和就业208(类)20805(款)2080505(项):指机关事业单位基本养老保险缴费支出。

9.医疗卫生与计划生育210(类)21005(款)2100501(项):指行政单位医疗;210(类)21005(款)2100502(项):指事业单位医疗。

10.住房保障221(类)22102(款)2210201(项):指住房公积金。

11.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

12.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金

13.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费:纳入省级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

17.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。