一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1、负责全区审计工作。对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草我区地方性审计规范性文件。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草有审计内容的地方性财经规范性文件，并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3、向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区政府及有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况。区级财政预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。区属国有企业、区属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。

5、按规定对区管领导干部及有关单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、组织开展审计领域内的交流与合作，组织开展信息技术在审计领域的应用。

10、负责依法依规履行职责范围内的安全生产、职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

11、完成区委和区政府交办的其他任务。

12、职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）2019年重点工作完成情况。

以促进落实财政政策的实施效果、完善预算制度、规范资金分配行为为目标，对区财政局开展了区本级预算执行审计；对区经信局、原区旅游局等部门开展了预算执行审计；对区委统战部、区教体局、区贫困学生救助中心开展了其它财政收支审计；对原区卫计局、原区旅游局、区妇幼保健院进行了领导干部任中（离任）经济责任审计；对水宁寺镇进行了领导干部自然资源资产离任（任中）审计；以解决关系群众切身利益问题为出发点，按照上级审计部门的安排部署，对全区扶贫资金、易地扶贫搬迁项目进行了专项审计，完成了江南二环路片区危旧房棚户区改造、巴州区2011年公共租赁住房建设项目附属工程、回风北路首段棚户区改造安置住房及附属工程等民生项目审计。

二、机构设置

    巴中市巴州区审计局下属二级单位3个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。

    纳入巴中市巴州区审计局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

 1. 巴中市巴州区审计局审计执法监察大队

    2. 巴中市巴州区审计局政府投资审计分局

 3. 巴中市巴州区审计计算机信息中心

 

 第二部分 2019年度部门决算情况说明

 

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年度收入总计458.35万元、支出总计478.64万元。与2018年相比，2018年度收入总计475.18万元、支出总计522.55万元，收入总计减少16.83万元，下降3.54%；支出总计减少43.91万元，下降8.4%。主要变动原因是年末结余结转到下一年度支出。

 

 

 (图1：收、支决算总计变动情况图）

 

二、 收入决算情况说明

2019年本年收入合计458.35万元，其中：一般公共预算财政拨款收入458.35万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

 

 

图2：收入决算结构图

三、 支出决算情况说明

2019年本年支出合计478.64万元，其中：基本支出361.45万元，占75.52%；项目支出117.19万元，占24.48%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

 

 

图3：支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收入总计458.35万元、支出总计478.64万元。与2018年相比，财政拨款收入总计减少16.83万元，财政拨款支出总计减少43.91万元。主要变动原因是审计项目减少，财政拨款于年末结转结余到2020年支出。

 

 

 (图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出478.64万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少43.91万元，下降8.4%。主要变动原因是2019年年末结转结余款项在2020年支出。

 

 （图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出478.64万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出412.27万元，占86.13%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出29.66万元，占6.2%；卫生健康支出16.7万元，占3.49%；住房保障支出20万元，占4.18%。

 

 （图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为478.64万元，完成预算100%。其中：

1. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为295.08万元，完成预算86.65%，决算数小于预算数的主要原因是年末结转结余到2020年支出。

2. 一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为94.19万元，完成预算100%。

3. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：支出决算为23万元，完成预算100%。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为29.66万元，完成预算100%。

5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为16.70万元，完成预算100%。

8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为20万元，完成预算100%。

 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出361.45万元，其中：

人员经费251.4万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　日常公用经费110.05万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.46万元，完成预算46%，决算数小于预算数的主要原因是压缩开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.46万元，占100%。具体情况如下：

 

 （(图7：“三公”经费财政拨款支出结构）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2018年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2018年持平。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 执法执勤用车0辆.

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.46万元，完成预算46%。公务接待费支出决算比2018年减少0.18万元，下降28.25%。主要原因是压缩开支，其中：

国内公务接待支出0.46万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待11批次，49人次（不包括陪同人员），共计支出0.46万元，具体内容包括：审计项目调研、审计业务交流、审计项目交叉审计等。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

 八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

 九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

 十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，巴中市巴州区审计局机关运行经费支出110.05万元。

（二）政府采购支出情况

2019年，巴中市巴州区审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，巴中市巴州区审计局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对信息化建设经费、财经审计经费、外聘人员审计经费、固定资产投资业务审计经费、经济责任审计经费、外资运用审计经费开展了预算事前绩效评估，对6个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取6个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对6个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我局紧紧围绕区委、区政府中心工作全面履行审计监督职责，为全区经济社会健康发展做出了积极贡献。
    本部门在2019年度部门决算中反映“信息化建设经费””财经审计经费”“外聘人员审计经费”等6个项目绩效目标实际完成情况。

（1）财经审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3万元，执行数为3万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了全区预算执行、决算草案和其他财政财务收支情况工作进行监督。发现的主要问题：收入预算编制不完整及资金使用效益不高等情况。下一步改进措施：加强审计监督责任，督促各部门加强预算管理，强化执行管理，做到专款专用，使用有限资金在刀刃上

（2）固定资产投资业务审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2万元，执行数为2万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障对区级国家重点项目的概（预）算和决算及区级国家重点工程资金筹集使用情况进行监督，合理规范使用资金专款专用。发现的主要问题：招投标文书及合同不完善，引起工程结算纠纷及建设工程结算超过造假等情况。下一步改进措施：扩大审计范围，突出重点，强化审计机制，创新审计技术与积极探索审计方法等。

（3）经济责任审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3万元，执行数为3万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障促进全区领导干部廉洁廉政，有利于加强干部领导权力的监督管理，正确评价和使用干部，提高对国家财产安全的保护。发现的主要问题：资金使用绩效需进一步提高。下一步改进措施：加强各部门对预算资金的使用管理。

（4）外聘人员审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了审计项目的顺利完成，按要求出具审计报告，提出审计决定，已完成的审计报告等审计结论性文书验收率达100%。发现的主要问题：因审计项目周期较长，大部分项目均涉及跨年支付，造成预算执行率较低。下一步改进措施：加快审计项目实施进度，项目结束尽快验收支付。

（5）外资运用审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2万元，执行数为2万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障外资项目的顺利实施，保障外资贷款项目取得良好社会效益。发现的主要问题：审计项目对象复杂，中外合资项目学校援建、外资投资项目等审计业务人员的长期性、连续性不够稳定。下一步改进措施：督促相关部门单位进行整改落实到位，加强中外合项目审计人员要保持相对稳定，维护政府信誉和审计机关外在形象，按时完成外资审计业务。

附件：巴中市巴州区审计局2019年部门决算公开报表.XLS