巴中市巴州区审计局

巴中市巴州区审计局2022年整体支出绩效评价报告

一、单位概况

（一）机构组成。巴中市巴州区审计局下属事业单位2个，分别为巴中市巴州区政府投资审计服务中心、巴中市巴州区审计计算机信息中心；下属参公单位1个为巴中市巴州区审计执法监察大队。

（二）机构职能。

1、负责全区审计工作。对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草我区地方性审计规范性文件。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草有审计内容的地方性财经规范性文件，并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3、向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区政府及有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况。区级财政预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。区属国有企业、区属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。

5、按规定对区管领导干部及有关单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、组织开展审计领域内的交流与合作，组织开展信息技术在审计领域的应用。

10、负责依法依规履行职责范围内的安全生产、职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

11、完成区委和区政府交办的其他任务。

12、职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（三）人员概况。截止2022年底，巴州区审计局共有人员36人，其中：行政编制9人，参照公务员法管理事业人员7人，事业编制14人，机关工勤2人，编外辅助性岗位4人。

（四）年度主要工作任务

1、政策落实跟踪审计（署定）

对本地落实中央、省重大政策措施以及市委、市政府关于“两区”建设、“1+3”主导产业体系和县区“1+1”产业、投资促进提升年、推动经济稳定增长九条政策措施等决策部署情况开展同级审计。

2、财政审计

（1）财政预算执行及决算草案编制审计（省定）

对区财政局本级财政预算执行及决算草案进行审计，并根据省厅和市局安排同步开展上下联动专项审计。

（2）区级部门（单位）预算执行审计（省定/自定）

对区发改局、区人社局2021年度部门预算执行情况进行审计。

（3）其他财政收支审计（自定）

对区人民医院、区二医院、区房管局、区文化馆近年来财政财务收支情况进行审计。

3、民生审计

（1）困难群众救助补助资金审计（署定）

对全区2021年至2021年9月底的困难群众救助补助资金收入、分配、管理、使用情况及相关政策落实情况进行审计。

（2）就业补助资金和失业保险基金审计（署定）

对全区2021年至2022年6月就业政策落实、相关资金分配使用管理、重点人群就业、职业技能提升、以前年度审计查出问题整改等情况进行审计。

（3）2022年三农重大政策落实情况审计（自定）

对巴州区2020年至2021年种粮农户补贴资金管理使用情况专项审计调查。

4、经济责任审计

（1）领导干部自然资源资产审计（自定）

对大罗镇党委书记曹义海、镇长田刚开展自然资源资产审计。

（2）部门领导干部经济责任审计（自定）

回风办事处原党工委书记饶建、办事处主任吴文杰；大罗镇党委书记曹义海、镇长田刚；区教科体局党组书记、局长彭冠华；源丰公司总经理邹红英。

5、固定资产投资审计

（1）重点建设项目跟踪审计（自定）

巴州工业园智能制造基地建设项目、莲山湖新区基础设施建设项目。

（2）政府投资项目竣工决（结）算审计（自定）

鼎山镇中心小学分校建设项目，回风北路三段道路及棚户区改造安置住房建设项目，龙舌坝园包子棚户区安置房建设项目，巴州区10座病害水库枢纽除险加固项目，曾口镇供水工程项目，2021年巴州区8个土地整理项目，南池河水环境综合治理建设工程，巴州区2019年化成河流域工程，巴州区15座病害水库枢纽除险加固项目。

（五）部门整体支出绩效目标

1.人员经费。保障局职工工资及时发放及各项社会保障缴费及时缴纳，如职工工资、公积金、保险以及工会经费等；

2.公用经费。保障全局日常运行，用于日常业务开展，如办公费、邮电费、差旅费、培训费等；

3.项目经费。保障重点项目工程推进，保障各项工作开展。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2022年本年决算收入合计752.24万元，其中：一般公共预算财政拨款收入752.24万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0元，占0%；上级补助收入0元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况。2022年财政决算支出752.24万元，其中：基本支出531.54万元，项目支出220.7万元，基本支出占全年预算支出的70.66%，项目支出占全年预算支出29.34%。上缴上级支出0元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0元，占0%。其中：行政运行440.85万元、机关事业单位基本养老保险缴费支出30.86万元、其他社会保障和就业支出0.23万元、行政单位医疗18.92万元、事业单位医疗4.79万元、住房公积金35.89万元；一般行政管理事务20.7万元、其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出200万元。

（三）部门财政资金结余结转情况。

2022年本年度无结余结转资金，完成预算数100%。

三、部门整体绩效分析情况

（一）部门预算项目绩效分析

1.人员类项目绩效分析

严格执行相关政策，保障工资及时、足额发放或社保及时、足额缴纳，预算编制科学合理，减少结余资金。年度内严格支出控制，按时支付工资、缴纳五险一金，预算执行率100%，完成率100%，资金结余率0%。

2.运转类项目绩效分析

保障单位日常运转，提高预算编制质量，严格执行预算。年度内预算执行率100%，完成率100%，资金结余率0%。

3.特定目标类项目绩效分析

开展全区经济责任审计工作，开展全区财政财务收支审计工作，开展政府投资审计工作，完成上级交办的其他工作任务。年度内完成重点审计工作计划，完成率100%。

（二）部门整体履职绩效分析

1.制度建设情况

制定了巴中市巴州区审计局财务管理制度、巴中市巴州区审计局内控制度、巴中市巴州区审计局“三重一大”决策制度等。依据财政部、省、市、区相关文件精神，调整并完善了财务管理制度，涵盖预算管理、支出管理、固定资产管理、资金结算管理、合同管理以及内部审计监督等内容。

2.绩效目标管理情况

巴州区审计局部门绩效目标制定与国家政策法规、单位职责及中长期规划相符，对绩效目标具体内容进行细化、量化后能反映单位目标任务完成和预期效益情况；绩效目标任务合理可行，符合客观实际，单位职责与预算项目的实施内容相匹配，情况良好。

3.综合管理情况

2022年我单位资产配置严格执行政府采购制度，按照预算科目规定使用财政资金，保障资金支出的规范化、制度化。预算管理方面，切实有效地执行了内部财务管理制度、资产管理制度，预算资金按规定管理使用，较好地完成了当年任务目标。

（三）结果应用情况

及时公开部门整体绩效评价，并将绩效评价结果应用于调整预算项目、资金规模和支出方向的重要依据。根据评价结果调整并完善了我单位财务管理制度，涵盖预算管理、支出管理、固定资产管理、资金结算管理、合同管理以及内部审计监督等内容。将评价结果纳入各股室工作目标考核范畴，并作为重要依据。

（四）自评绩效质量情况

经评价小组依据绩效自评表逐项得分点认真核查，结合群众对我单位工作满意度的调查结果，区审计局2022年部门整体支出绩效评价总得分为99分，评价等级为：优。

2022年预算配置控制较好，财政供养人员控制在预算编制以内，“三公”经费支出严格压缩控制。预算执行方面，根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，严格控制“三公”经费，支出总额控制在预算总额以内。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2022年，根据年初工作规划和重点性工作，以审计项目为中心开展工作，通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。预算执行方面，支出总额控制在预算总额以内；预算管理方面，制度执行总体较为有效；资产管理方面，建立了资产管理制度，定期进行了资产盘点和资产清理，总体执行较好。

预算安排的基本支出保障了我单位正常的工作运转，预算安排的项目支出保障了我单位项目审计的工作质量和效率，在执行上是严格遵守各项财经纪律的，在项目资金的使用上也是严守审计法律法规和相关规章制度的，达到了“用钱必有效”的效益。

（二）存在问题

一是预算执行进度缓慢。虽然全年预算执行率达到100%，但年中支付缓慢，支付具有滞后性，主要集中在下半年集中支付，且项目资金支付不能及时到位；

二是财务制度执行力有待加强，资金使用计划有待精细化；

三是未严格执行公务卡结算制度，个别职工在支付结算时未刷公务卡；

四是财务人员的业务能力有待提升，需加强对预算绩效管理工作的认识，提高业务能力。

（三）相关建议

1.合理支付预算资金，根据年初预算加强对项目开展进度追踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成；

2.严格执行公务卡结算制度，按照预决算管理规定，规范本单位公务用卡行为，提高公务刷卡率；

3.加强财务管理制度的执行，严格财务审核审批程序。