2020年度四川省巴中市巴州区化成镇人民政府财政所部门决算编制说明

目录

 

公开时间：2021年9 月 30日

 

第一部分 部门概况                                                   4

一、基本职能及主要工作                                                                                    4

二、机构设置                                                                                                          5

第二部分度部门决算情况说明                                          6

一、收入支出决算总体情况说明                                                                          6

二、收入决算情况说明                                                                                          6

三、支出决算情况说明                                                                                        7

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明                                                        8

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明                                                8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明                                       11

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明                                                  12

八、政府性基金预算支出决算情况说明                                                            14

九、国有资本经营预算支出决算情况说明                                                      14

十、其他重要事项的情况说明                                    14

第三部分 名词解释                                                 17

第四部分 附件                                                      21

附件1

附件2

第五部分 附表                                                     25

一、收入支出决算总表                                                                                      25

二、收入决算表                                                                                                 25

三、支出决算表                                                                                                  25

四、财政拨款收入支出决算总表                                                                      25

五、财政拨款支出决算明细表                                    25

六、一般公共预算财政拨款支出决算表                                                         25

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表                                                 25

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表                                                  25

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表                                                  25

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表                                  25

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表                                          25

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表                          25

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表                  25

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表                      25

(注：请部门根据实际注明页码)

 

 

 

第一部分 部门概况

 

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。（职能参照省政府批准的三定方案）

会核岗（办）主要职责：贯彻执行各项财经纪律、法规和财经制度；负责编制财政预算、决算，并严格执行预决算；负责各项惠民资金的审核发放和项目资金的监管；负责管理本镇国有资产和政府性债权债务；指导、监督本镇行政事业单位财务管理；督导镇和村（社区）财务信息公开工作；负责村账镇管工作。负责完成党委政府安排的临时工作。

农经岗（办）主要职责：负责农村土地承包、流转管理、农民负担等监督协调管理工作；负责农村经营管理、三证办理、集体经济收入核实等工作。负责完成党委政府安排的临时工作。

二、机构设置

人民政府财政所属于1个政府内设机构，没有下属单位。

纳入人民政府财政所2020年度部门决算编制范围的预算单位只限于人民政府财政所。

 

第二部分 2020年度部门决算情况说明

 

•     收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计123.63万元。支出总计130.45万元与2019年相比，收入总计增加1.35万元，增长1.09%，主要变动原因是乡镇体制改革人员调进调出及政策性调资。支出增加1.35万元主要变动原因是政策性调资。

•     收入决算情况说明

2020年本年收入合计123.63万元，其中：一般公共预算财政拨款收入123.63万元，占100%；

（注：数据来源于财决01表）

•      支出决算情况说明

2020年本年支出合计130.45万元，其中：基本支出130.45万元，占100%；

（注：数据来源于财决04表）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计123.63万元。与2019年相比，财政拨款收入总计增加1.35万元，增长1.09%。主要变动原因是乡镇体制改革人员调进调出及政策性调资；支出增加1.35万元主要变动原因是由于政策性调资。

（注：除国有资本经营预算外，数据来源于财决Z01-1表，口径为“总计”数+国有资本经营预算。）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出130.45万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出增加8.17万元，。主要变动原因是乡镇体制改革人员调进调出及政策性调资。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出130.45万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出（类）支出83.4万元，占63.93%；农林水支出（类）支出25.88万元，占19.84%；社会保障和就业（类）支出8.86万元，占6.79%；卫生健康支出5.42万元，占4.15%；住房保障支出6.9万元，占5.29%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为130.45，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）: 支出决算为31.57万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为2.64万元，完成预算100%，决算数等于预算数

3.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）: 支出决算为49.19万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.农林水（类）农业农村（款）事业运行（项）: 支出决算为25.88万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为8.86万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）: 支出决算为5.42万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为6.9万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2020年一般公共预算财政拨款基本支出130.45万元，其中：

人员经费81.76万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。日常公用经费46.05万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

（注：数据来源于财决07表，根据本部门实际支出情况罗列全部经济分类科目。）

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，（注：上述“预算”口径为调整预算数，包括政府性基金支出决算情况。）

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，财政所无机关运行经费。

（注：数据来源于财决附03表）

（二）政府采购支出情况

2020年，化成镇财政所无政府采购支出。

（注：数据来源于财决附03表）

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，化成镇财政所共有车辆0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。（注：数据来源财决附03表，按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。）

（四）预算绩效管理情况。

1、2020年巴州区化成镇财政所无项目支出。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《巴中市巴州区化成镇2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

 

 

 

 

 

名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

 9.一般公共服务支出（类）统计信息事务（款）事业运行（项）：主要用于：机关及所属单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

10. 文化旅游体育与传媒支出（类）文化（款）群众文化（项）：主要用于：该单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

11.文化话旅游体育与传媒支出（类）广播电视（款)广播（项）:主要用于：广播电台、电视发射台、广播转播台及有线广播站的支出。

 

12.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务支出（项）：主要用于：该单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

13.社会保障和就业（类）退役军人安置事务（款）事业运行（项）:主要用于：反映事业单位的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

14.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

15.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:主要用于：财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费支出。

 

16.卫生健康支出（类）计划生育事务（款）计划生育机构（项）:主要用于：卫生健康部门所属计划生育机构的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

   17.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

（解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请参照《2020年政府收支分类科目》增减内容。）

18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

21.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

（名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根据本部门职责职能增减名词解释内容。）

 

 

第四部分 附件

附件1

 

巴中市巴州区化成镇人民政府财政所

2020年部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

 

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

共1个政府内设机构，即巴中市巴州区化成镇人民政府财政所，设置功能岗位2个：会核岗；农经岗。

（二）机构职能。

岗位职责：会核岗（办）主要职责：贯彻执行各项财经纪律、法规和财经制度；负责编制财政预算、决算，并严格执行预决算；负责各项惠民资金的审核发放和项目资金的监管；负责管理本镇国有资产和政府性债权债务；指导、监督本镇行政事业单位财务管理；督导镇和村（社区）财务信息公开工作；负责村账镇管工作。负责完成党委政府安排的临时工作。

农经岗（办）主要职责：负责农村土地承包、流转管理、农民负担等监督协调管理工作；负责农村经营管理、三证办理、集体经济收入核实等工作。负责完成党委政府安排的临时工作。

（三）人员概况。

2020年度部门决算中事业编制9人，财政补助编制9个。其中在职人员一般公共预算财政拨款9人。退休人员（由巴州区机关事业单位社会保险局统一管理并核）。年末财政补助拨款人数9人。会核岗7人；农经岗2人。

 

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年本年收入合计123.63万元，其中：一般公共预算财政拨款收入123.63万元，占100%。

（二）部门财政资金支出情况。

2020年本年支出合计130.45元，其中：基本支出127.81万元，占97.98%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

按照区财政预算编制实施细则要求，根据“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、确保重点、公正透明、细化预算”原则和“人员经费按标准确保、公用经费按定额包干、项目经费按财力许可”要求，将年度基本支出和项目支出纳入综合预算，据实编制预算报告。在预算执行管理上，将所有预算支出都细化到经济分类的科目及款项；建立指标管理台账，纳入“金财网”实施大平台管理。

   严格遵循“真实、准确、及时、完整”原则，及时清理全年收支往来款项，与银行和区财政局相关业务科室进行决算数据对账，对各项体制补助和指标进行年终结算，做好年末会计核算账务处理，认真编制年度决算报告，做到“基本数字准确、会计数字完整、决算数字真实”，确保资金使用效果。

（二）结果应用情况。

部门自评质量良好、绩效目标及时公开和自评及时公开、评价结果整改和应用结果反馈等情况。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2020年，化成镇通过加强对整个财务工作微观行为的管控，全面规范财务支出行为，规范报销票据，严格审签程序，认真执行八项规定及省市区的各项规定，切实提高了理财水平，杜绝了之前的审签不全，白条入账，铺张浪费等现象。

（二）存在问题。

预算不尽完整和精确，部门预算未紧密贴合单位实际，特别是公务经费的“一刀切”，年初预算的经济科目与年末账面实际支付经济科目不尽吻合，不能满足实际工作中量大、层次广、重点项目推进任务重、公务活动频繁等基本公务活动需要，制约阻碍了机关工作的正常开展和重点项目的顺利推进。

（三）改进建议。

一是建立事权与支出责任相匹配的财务分配体制，理顺预算分配关系，用制度规避不合理支出、违规支出、低效支出。二是加强预算编制的实用性，将具体经济科目尽量做到与实际开支相一致。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

附件：四川省巴中市巴州区化成镇人民政府财政所.XLS