巴中市巴州区南阳国有林场2022年度部门决算分析报告

一、南阳国有林场基本情况

（一）基本情况

1.职能职责

（1）负责贯彻执行国家、省、市、区有关林业政策、

方针和国家法律、法规、地方各级人民政府制定的规范性文件精神，研究拟订林场中长期发展规划。

（2）以国有森林资源管理保护为核心，负责森林资源监管和管护、培育森林资源、森林抚育工作，承担造林、科学护林、严格保护工作，禁止公益林和天然林商业性采伐。

（3）负责林场管护区域内的森林防火及扑救，病虫害防治工作。

（4）负责林场内陆生野生动植物资源的保护，组织开展林场森林资源、优质林木质资源和陆生野生动植物资源的调查研究、动态监测和科学评估工作。

（5）协调配合做好森林旅游、森林康养相关工作，加强森林防护知识宣传，提高全民生态环保意识。

（6）完成上级交办的其他工作。

2．机构情况

根据上述职责，南阳国有林场设三个内设机构。

（1）综合股。负责组织协调、处理林场日常工作和安全生产工作；拟定并监督执行林场各项工作制度和计划；负责文秘、会议、档案、信息、目标考核、接待等工作；负责林场综合性文稿的起草；负责林场林业宣传工作；协调各工区之间相关工作；编制林场各类建设项目及财务预决算；负责林场森林资源资产及国有资产的管理；负责统计信息工作。完成林业主管部门交办的其他事项。

（2）规划育林股。编制拟定林场林业产业发展规划报批并组织实施；承担林场种苗、造林、营林质量管理；指导国有公益林的培育；承担各项工程项目的前期检查验收工作；协助林业主管部门及相关部门规划生态旅游工作。

（3）资源管理股。负责执行林业资源调查的规划、标准、规程和管理制度；配合林业主管部门对林场森林资源（含林地）清查、调查、规划、设计、统计和消长动态监测工作；负责征用、占用国有林地初审、上报工作；负责制定林场森林防火预案，监管林场管护区域内的森林防火及扑救；负责森林病虫害防治和检疫及预测预报工作；与上级林业主管部门配合，管理好林场的国有森林资源；负责国家、省级保护的陆生野生动植物的保护与管理工作。

3.人员情况

南阳国有林场系巴州区唯一的国有林场。属全额拨款的事业单位。经森林面积2.15万亩，森林覆盖率为96﹪。林场主要以保护森林资源为目的，年度适当进行造林作业。年末编制人数14人，实有职工14人。其中正式工14人，聘用的临时工15人。2013年恩阳区划调整，我场按比例分到恩阳11人，但因我们森林管护的特殊性，人分走了，但管护的山林并未分走，故为了确保国有森林资源的安全，我场于2013年4月至年末聘请了15名临时工。

（二）当年取得的主要事业成效

林场主要职责就是森林资源保护，并进行补植补造、护林站建设等营林基建等任务。截止年末，我场已有自建场64年无森林火灾发生的重大业绩。同时，森林覆盖率已增至96﹪。其主要事业成就：

1、全面巩固提升国有林场改革成果

继续把国有林场改革成果落实到林场的资源保护和经营发展上，加以巩固提升。不断优化林场人员配置结构，深化改革创新，从而有条不紊地推进林场的各项具体工作。

2、加强国有森林资源保护与发展

（1）严格落实责任、抓好巡山护林。2022年6月区国有林管理所整体划入区南阳国有林场。现林场承担管护成片国有森林面积2.3905万亩、散生国有林0.9544万亩，森林蓄积17.9万立方米，森林覆盖率98%。现下设古楼山、五马槽、天马山、酢坊沟、蒿枝坪、青包山、阴灵山7个工区和28个森林管护站。

按照森林管护责任制要求，分别与蒿枝坪、鼓楼山、青包山、阴灵山等7个工区的31名森林管护人员签订了2022年度森林管护合同和防灭火责任书。与林场周边县区乡镇、村社、单位企业签订森林防灭火和联防联控协议50份。明确工作职责，将管护责任落实到人、管护区域面积落实到人。要求每名管护职工每天深入到负责的林区进行巡山护林，并写好巡山日记。遇到紧急情况及时按程序上报。单位不定期进行督查巡查，对发现的管护问题和森林安全隐患及时进行排查整改，管护效果纳入年终目标考核。今年我场未出现盗伐、滥伐林木和乱占林地等破坏资源的案件事件。

（2）扎实抓好森林防灭火工作。及时学习传达贯彻中央、省、市、区及上级主管部门森林防灭火工作会议精神和安排部署。常态化开展森林防灭火宣传教育，书写宣传标语50余处、悬挂防火宣传横幅标语125条，开展进学校、村社、农户、林区（景区）单位的森林防火知识宣传850余次。常态化开展对各林区的防火安全隐患进行排查整治，共排查整治55处隐患。给各工区增配了森林防灭火工具150余个（把）、器具13台套。完成了青包山工区管护站至院坝梁森林防灭火通道的毛路建设。严格火源管控，严禁林区一切野外用火，设立进山人员火源检查哨  处。加强值班值守，重点对鼓楼山、天马山、阴灵山工区在节假日、庙会、登高节等重点时段抽调班子成员现场巡查值守、严防严控。今年林场未发生森林火灾、未出现森林火险险情。

（3）搞好森林病虫害预防监测防治。今年我场对9000余亩的松树线虫病和蜀柏毒蛾等森林病虫害及时进行了病害普查监测防治，及时储备好了防治药械，提前制定好综合防治方案。

3、全面实行林长制工作

林场2022年全面推行林长制，设林场林长1名、副林长5名，实行“市级林长+区级林长+场长+警长”的责任制度。坚持做好日常巡林巡查工作。

4、按质按量完成林业项目工程建设

2022年我场主要完成了上级主管部门下达的国家战略储备林和森林精准提升、林下可燃物清理等林业工程项目的实施工作。分别在古楼山工区、蒿枝坪工区、五马槽工区、酢房沟工区、阴灵山工区、青包山工区推进实施森林抚育2000亩，森林病虫害防治3000亩，战略储备林基地建设2000亩，森林质量精准提升700亩，营林造林800亩，林下可燃物清理1300余亩。极大地提升了我场森林质量及改善了森林品相。

5、加快推进森林管护站及防火项目基础设施建设

我场一是重建了酢坊沟森林管护站，面积260平方米，目前房屋主体已全部完工，预计2023年上半年即可投入使用。二是原址改建青包山和西华山工区危旧森林管护站房项目正在按程序组织实施，其中青包山工区管护站房屋建筑面积522平方米，已完成房屋主体施工，西华山工区管护站房屋169平方米，目前已完成拆旧及场地平整。项目全部完工后我场标准化森林管护站将增加至4个，切实改善了职工的管护工作和生产生活条件。三是巴州区专业扑火队营房及防火物资储备库工程项目正在我场古楼山工区启动建设。四是完成了青包山工区800米的森林防火通道建设。五是完成了钟家湾—猫儿嘴管护站和杨家坪—温家坟管护站2.2森林消防道路建设项目的招投标工作，年后将组织实施建设。六是酢坊沟工区香樟树碥—大垭管护站6公里的森林消防通道维修整治及生态修复工程项目正在向上级争取资金。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因。

    2022年度年初预算收入220.57万元、年初预算支出220.57万元。与2021年相比，收入减少了52.22万元、减少48.67%,支出减少了171.89万元、减少43.78%。主要变动原因是2022年度项目收、支减少所致。

（二）收入支出预算执行情况

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，

    包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。2022年度预算收入278.80万元、预算支出278.80万元。与2021年相比，收入增加6.01万元、增加2.2%,支出减少了113.66万元、减少28.95%。收入主要变动原因是2022年度新招人员增加经费所致，支出减少主要原因系2022年度项目支出减少所致。

1．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

          

南阳国有林场2022年度预、决算差异情况表                  单位：元
按功能分类	预算数	决算数	按支出性质和经济分类	预算数	决算数
社会保障和就业支出	167,445.12	167,445.12	一、基本支出	2,608,032.29	2,608,032.29
卫生健康支出	107,042.83	107,042.83	人员经费	2,285,370.73	2,285,370.73
节能环保支出	0.00	0.00	日常公用经费	322,661.56	322,661.56
农林水支出	2,348,967.94	2,348,967.94	二、项目支出	180,000.00	180,000.00
住房保障支出	164,576.40	164,576.40	其中：基本建设类项目	180,000.00	180,000.00
合计	2,788,032.29	2,788,032.29		2,727,958.00	2,727,958.00

   （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2022年度农林水预算收入278.80万元、决算收入278.80万元。预决算收入一致。

2．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重如下图：本年度只有财政拨收入，无其他收入。

 

 

2022年度支出合计278.80万元，其中：基本支出260.80万元，占93.54%；项目支出18万元，占6.46%。

2022年度收入278.80万元、支出278.80万元。与2021年相比，收入增加6.01万元、增加2.2%,支出减少了113.66万元、减少28.95%。收入主要变动原因是2022年度新招人员增加经费所致，支出减少主要原因系2022年度项目支出减少所致。

 

3.支出按经济分类科目分析

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算1万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算1.5万元，占83.8%；公务接待费支出决算0.29万元，占16.2%具体情况如下图：

 

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。2022年会议费支出0万元，与2021年度会议费支出0.2万元相比、减少0.2万元，节约开支所致。。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。2022年培训费支出0万元，与2021年度培训费支出0.3万元相比、减少了0.3万元,本年减少培训支出所致。

4.财政拨款收入、支出分析

分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

2022年度财政拨款收入为278.80万元、财政拨款支出为278.80万元。支出中基本支-人员支出为228.54万元，基本支-日常公用经费为32.27万元，项目支出为18万元。

5.非财政拨款收入分析

根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。

本年无非财政拨款收入。

（三）年末结转和结余情况

1.分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

2022年度基本支出结转金额为0元。项目支出结转为0元。

2.消化结转和结余的对策。

本年年末无结转和结余资金。

（四）与预算支出相关的其他指标分析

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)，对预算编制和执行的影响等

对资产信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)，对预算编制和执行的影响等。我们对场2022年度、2021年度的资产进行了占用比、结构比及原因增减分析，总的分析，2022年度较上年度资产总额有所减少。具体分析情况如下表:

区南阳国有林场2022年度、2021年度资产对比分析情况表      单位：元
项目	2022年度情况		2021年度情况
	2022年末数	占资产总额的比重	2021年末数	占资产总额的比重	较上年增加（减少用“-”表示	较上年增长（减少用“-”表示	增减原因分析
一、资产合计	21,807,551.03	100.00%	22,610,858.10	100.00%	-803,307.07	-3.55%
流动资产	3,259,836.69	14.95%	5,220,410.37	23.00%	-1,960,573.68	-37.56%	本年项目大部份完工所致。
货币资金	3,253,890.09	14.92%	5,061,518.70	22.00%	-1,807,628.61	-35.71%	本年项目大部份完工所致。
财政应返还额度	0.00	0.00%	0	0.00%	0.00
预付账款	0			0.00%	0.00
其他应收款	5,946.60	0.03%	158,891.67	1.00%	-152,945.07	-96.26%	本年对往来款进行调账处理。
存货	0	0.00%			0.00
长期投资	4,606.00	0.02%	4,606.00	0.00%	0.00	0.00%
固定资产	9,575,045.29	43.91%	6,521,406.68	29.00%	3,053,638.61	46.82%	本年在建工程完工转固。
固定资产原价	13,218,296.48	60.61%	9,154,804.46	40.00%	4,063,492.02	44.39%	本年在建工程完工转固。
减：累计折旧	3,643,251.19	16.71%	2,633,397.78	12.00%	1,009,853.41	38.35%	根据新会计制度计提了折旧。
在建工程	471,000.00	2.16%	3,347,052.00	15.00%	-2,876,052.00	-85.93%	本年项目完工转入固定资产所致。
其他	8,497,063.05	38.96%	7,517,383.05	33.00%	979,680.00	13.03%	营林成本增加所致。

 

（五）负债信息情况

对负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)，对预算编制和执行的影响等。2021年负债合计为5,945,903.58元,2022年度负债合计为3,155,116.79元，较上年减少2,790,786.79元，减少了46.94%。主要原因为本年度专项资金完工转出所致。

（六）绩效目标完成情况

1.概述项目绩效目标完成情况。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

（1）评价结论

2022年部门整体支出绩效自评结果显示，绩效管理情况较为理想，均达到了年初设定的各项绩效目标。所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。

（2）存在问题

内控制度需进一步完善，随着资金管理改革的进一步推进，我单位内部机构进行了相应的优化，建立健全了财务管理制度，固定资产管理制度，费用报销规程等制度,但仍需进一步强化财务约束监督体制。

（3）改进建议

建议财政部门经常组织相关业务培训，以此提高巴州区财务人员整体水平。

（七）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施

2022年部门预算的编制，严格加大资金执行力度，严格控制和压缩一般性支出，进一步调整优化财政支出结构，促进林场健康发展。

1、提升了部门预算编制质量：根据单位实际需要，尽量做到预算编制的全面、科学，适量预算政府采购项目，对于需要细化的指标，全面细化到相关经济科目。 

2、及时上报审定部门预算方案：我场严格按照财政部门下发的预算编制通知和有关要求，按时完成基础数据及预算编制工作，并及时提交部门预算草案。 

3、降低行政成本，严控“三公经费”。

为贯彻落实节约、降低一般行政运行经费的要求，根据相关政策文件规定，我场制定了财务管理制度、加强了部门资金的使用管理，坚持勤俭节约，反对奢侈浪费，坚持按制度办事，确保每一分钱都落到实处，每一环节按程序进行，部门财务管理工作做到了细、严、实。

4、严格清查核实，资产管理全面准确。

严格按要求将资产纳入系统管理，并及时、准确、全面开支资产清查工作，上报资料及时、准确、全面。

5、健全内控制度，强化内部控制管理。

遵循先有预算、后有支出的原则，加强财务管理和内部控制监督制度。严禁超预算和无预算安排支出，严格开支范围和标准，严格支出报销审核，不报销任何超范围、超标准的费用。 

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况

本年度，随着党风廉政建设活动的开展，我们根据要求，对林场的相关制度进行了诸多补充规定，办法中明确规定了各项财务管理工作，民主决测、财务公开（包括财务预、决算的公开）以及预、决算的编制、审核等具体事项，我们也正严格按照办法的相关规定努力实现林场管理的正规化、科学化、精细化。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况

1、强化信息公开，确保公平公正。按照财政要求按时在单位门户网站上公开预决算信息。

2、对照指标体系，认真开展绩效评价。根据财政局关于开展2022年财政预算支出绩效评价工作的通知要求，我局高度重视，结合部门支出绩效评价指标体系，逐一自评，力求实事求是。

3、强化责任制度，主动接受财政监督。

建立项目资金管理领导责任制和会计核算制，并自觉接受财政、审计和上级主管部门的监督。 按照事前审核、事中监控、事后检查的要求，建立健全项目资金跟踪检查制度和重大问题上报制度。 

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议

无建议。

四、南阳林场2022年度财务分析指标

1.预算收入完成率：100.00%，预算支出完成率：100.00%。预算收入完成率和预算支出完成率都为100.00%，主要是本年内我场严格按照《预算法》的相关要求执行预算。

2.人员支出比率:87.60%, 公用支出比率:12.40%。支出结构较为合理。

3.人均基本支出：18.63万元。

4.财政拨款依存度＝278.80÷278.80×100%=100%。